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图图*老师

职称： 中级会计师

2022-03-20 19:27

你好，涉及税会差异且影响所得税的，或者涉及跨期事项，需要确认递延所得税资产或负债

图图*老师 解答

2022-03-20 19:31

当期所得税费用，计去应交所得税

真相只有一个 追问

2022-03-20 23:12

可以举例说明吗？

图图*老师 解答

2022-03-21 00:12

比如针对资产补提减值准备，针对预计负债的补充确认，确认为递延所得税

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相关问题讨论
您好，因为计提所得税费用是增加递延所得税负债，减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
您好 你发过来的题目不全 递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧
2021-12-24 21:30:49
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19
同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
应纳税所得=800+50=850。应交所得税等于850×0.25=212.5。递延所得税资产增加50×0.25=12.5。212.5-12.5=200.
2021-09-30 23:06:01
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