暂估入库账务处理 暂估技术服务费可以吗 还是只有库存商品 材料才可以暂估呢？

sandy 追问

2022-03-19 16:28

2021年底了 发票未到 暂估技术服务费比如不含税10万，在2022年收到发票不含税8万，比暂估少了，收到分录怎么做呢。当时暂估技术服务费
两个问题第一暂付是  分录借：主营业务成本10 贷：应付账款-暂估应付款10对吗？如果不对如何做？
第二  2022年收到发票是8万，分录怎么做？

家权老师 解答

2022-03-19 16:35

借：以前年度损益调整 -2
贷：应付账款-暂估应付款 -2
借：利润分配-未分配利润 -2
贷：以前年度损益调整 -2

sandy 追问

2022-03-19 17:19

小会计准则也是要用以前年度损益调整科目吗 如果不用那用什么科目来做

家权老师 解答

2022-03-19 21:34

借：利润分配-未分配利润 -2
贷：应付账款-暂估应付款 -2
可以直接这么做的哈