送心意

家权老师

职称税务师

2022-03-19 16:22

可以暂估技术服务费,根据你们的合同约定的期限,每月计提

sandy 追问

2022-03-19 16:28

2021年底了 发票未到 暂估技术服务费比如不含税10万,在2022年收到发票不含税8万,比暂估少了,收到分录怎么做呢。当时暂估技术服务费
两个问题第一暂付是  分录借:主营业务成本10 贷:应付账款-暂估应付款10对吗?如果不对如何做?
第二  2022年收到发票是8万,分录怎么做?

家权老师 解答

2022-03-19 16:35

借:以前年度损益调整 -2
贷:应付账款-暂估应付款 -2
借:利润分配-未分配利润 -2
贷:以前年度损益调整 -2

sandy 追问

2022-03-19 17:19

小会计准则也是要用以前年度损益调整科目吗 如果不用那用什么科目来做

家权老师 解答

2022-03-19 21:34

借:利润分配-未分配利润 -2
贷:应付账款-暂估应付款 -2
可以直接这么做的哈

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