没有认证和已经认证的专票应该怎么记账？分录应该怎么做？

斯莹 追问

2017-04-01 17:18

老师还有一个问题，例如装修费金额10万元。记账应该计入借：长期待摊费用10万，贷银行存款。当月记账的需要分摊吗？为什么我同事待摊到管理费用-无形资产摊销中？

王雁鸣老师 解答

2017-04-01 16:53

您好，没有认证的，分录，借；相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷；现金或者银行存款等科目。认证的，分录，借；相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项，贷；现金或者银行存款等科目。

王雁鸣老师 解答

2017-04-01 17:02

您好，如果应交税费是借方余额，就代表此税费是企业资产，而不是负债了，所以要放其他流动资产中。

王雁鸣老师 解答

2017-04-01 17:20

您好，当月需要分摊，摊入管理费用-无形资产摊销，是不对的，应该是管理费用-长期待摊费用摊销。