企业年报里面的税收金额应该填写账载还是实际发生金额

动听的唇膏 追问

2022-03-19 13:14

职工薪酬支出

动听的唇膏 追问

2022-03-19 13:17

由于是第一年，所以账载和实际发生额会有一个月的差额

玲老师 解答

2022-03-19 13:23

你好 账上金额是贷方数 ，税收的是借方金额  

动听的唇膏 追问

2022-03-19 13:27

那这个12月的工资在次年1月发放，就会成为纳税调增数了

动听的唇膏 追问

2022-03-19 13:29

这个怎么处理

玲老师 解答

2022-03-19 13:31

你好 汇算前支付的可以税前扣除，不调整 

动听的唇膏 追问

2022-03-19 13:34

你那这个实际发生额是也填贷方金额吗？

玲老师 解答

2022-03-19 13:37

你好  实际发生额是实际支付的，是借方累计数 

动听的唇膏 追问

2022-03-19 13:40

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2022-03-19 13:43

不客气，祝工作愉快。