老师你好，公司里的内账，之前成本 是价税分离入账的。现在想改为价税合计入账可以吗？怎么呢？

虹 追问

2022-03-19 08:46

具体的账务处理是怎么做呢？因为期初时，应交税金里还有进项税额留抵，存货的金额也是不含税的。

悠然老师01 解答

2022-03-19 08:49

把进项税额留抵转入存货就可以了
借；库存商品等
贷；应交税费

虹 追问

2022-03-19 09:01

好的，这样的操作合理吗？就是更改原材料和销售商品的入账方式

悠然老师01 解答

2022-03-19 09:06

实务中没有那么严格，可以改的，如果外账完全按全部销售额计算销项税-进项税也不是两套账了

虹 追问

2022-03-19 12:02

还有一个问题。内账是中途建账。当时盘点出来的的固定资产价值，放在了所有者权益里的，盈余程积金，建账后也购进过固定资产，但是从建账就没有计提过折旧，请问下这要怎么处理。

悠然老师01 解答

2022-03-19 12:05

学员你好，需要补计提折旧，通过以前年度损益调整

虹 追问

2022-03-19 14:12

一次性补提多少，这样当月的利润 就会亏损的，

悠然老师01 解答

2022-03-19 14:14

这个得看你当月的收入费用情况

虹 追问

2022-03-19 14:34

就是看情况来计提吗？不用按正常的计提来做？

悠然老师01 解答

2022-03-19 14:36

不是的，我说的通过以前年度损益调整，这个不影响当期利润，我以为你要调整控制当期利润不亏损

虹 追问

2022-03-19 14:41

这样资产负债表里的未分配利润就会减少了，
那是一次性提完所有的固定资产，还是分摊，如果分，是按几个月分，因为机器每年都有增加，

悠然老师01 解答

2022-03-19 14:49

分摊，每一个机器设备从使用次月开始，10年摊销

虹 追问

2022-03-19 15:03

问提是不知道那个机器是那年那月购入的，之前都没做账

悠然老师01 解答

2022-03-19 15:05

能看出来成新度不

虹 追问

2022-03-19 16:25

看不出来，入账时按照才老板的估价入的

悠然老师01 解答

2022-03-19 16:31

那就建议按照新的计提吧