月末除了正常的账务处理，还有那些是需要在月末做账务处理的，平常工作只做一般流水账，对全盘账务处理不懂，请老师详解

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2022-03-19 06:21

同学，你好
月底计提分摊业务
第一，固定资产折旧
第二，无形资产摊销
第三，借款利息费用的计提
第四，水电费计提
第五，职工薪酬计提(工资，五险一金，工会经费，职工教育经费，福利费等)
第六，附加税计提(常见的有城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加)还可能有印花税，房产税，城镇土地使用税(和专管员确定征期)
第七，工业企业成本核算(若有)
到车间了解生产组织特点及生产工艺流程，确定成本核算方法。做好材料费，人工费，制造费用的收集及分配；产品完工后计入完工产品成本；计算销售产品成本(一手交货)
第八，月底损益结转业务
将收入，费用转入本年利润(一般按月转，也有少数企业按年转)注意本年利润年底要转入利润分配-未分配利润。
第九.下个月前15天纳税申报(小规模个人所得税每月申报，其他税种一般按季度申报)
企业所得税季度预缴

微信用户追问

2022-03-19 11:23

进项税需要计提嘛，税金呢

文静老师解答

2022-03-19 13:48

增值税不用计提，销售和采购当期就要核算

同学，你好月底计提分摊业务第一，固定资产折旧第二，无形资产摊销第三，借款利息费用的计提第四，水电费计提第五，职工薪酬计提(工资，五险一金，工会经费，职工教育经费，福利费等) 第六，附加税计提(常见的有城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加)还可能有印花税，房产税，城镇土地使用税(和专管员确定征期) 第七，工业企业成本核算(若有) 到车间了解生产组织特点及生产工艺流程，确定成本核算方法。做好材料费，人工费，制造费用的收集及分配；产品完工后计入完工产品成本；计算销售产品成本(一手交货) 第八，月底损益结转业务将收入，费用转入本年利润(一般按月转，也有少数企业按年转)注意本年利润年底要转入利润分配-未分配利润。第九.下个月前15天纳税申报(小规模个人所得税每月申报，其他税种一般按季度申报) 企业所得税季度预缴

2022-03-19 06:21:03

你好，根据流水账对应单据经济业务原始单据把相应账务补齐就是了

2018-06-12 14:48:36

自来水公司账务处理流程主要涉及以下步骤： 1.客服中心收取客户费用：客服中心首先收取客户的费用，方式可以是网上付款、自来水公司收款点收款、自来水公司收据机收款或者现金缴费等; 2.现金登记：客服收取的费用首先在现金登记凭证里加以登记，完成现金收取核对; 3.发票开具：客服按照国家规定对客户开具正规发票，确保客户获得正规凭证; 4.登记账本：完成发票开具后，客服把费用登记在客服账本里，形成一笔财务交易凭据; 5.汇总/统计：系统自动把客服收款汇总到统计报表，对所有客服收取的费用进行汇总，便于后期的审计等; 6.存放至银行：客服的收入有规定的银行存放，银行存入收款后会反馈自来水公司，通知结算情况; 7.银行结算：自来水公司根据银行的结算情况，进行财务结算，并生成报表进行查询和核算。拓展知识：随着支付行业发展，自来水公司账务处理流程也在不断优化,现如今，许多自来水公司可以实现通过移动支付系统进行账务处理，大大提高了缴费的便利性和安全性。应用案例：许多城市的自来水供应企业都在采用移动支付系统进行账务处理，例如，上海市某自来水公司精心设计了集移动支付、电子支付、网上银行等多种方式于一体的账务处理流程，极大地方便了客户的缴费，提高了缴费的安全性和效率。

2023-02-23 10:49:43

你好！内账还是外账？一般纳税人还是小规模？具体行业

2022-04-07 14:14:34

你好商会也需要做账务处理的

2023-09-05 17:16:30

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