公司因为没有销项，现在到的进项就先不抵扣了，做什么分录比较合适呢？ 1.先把进项税做到待认证里面，但这样的话我的资产负债表里面的应交税费就是负数了。 借：在建工程 应交税费-应交增值税-待认证进项税。 贷：银行存款； 2.还是把税都放在在建工程上面，等我认证的时候 再做分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：在建工程 我看网上还有说把进项税先挂在：其他应付款-待认证进项税的？上面几种哪种分录比较合适呢？

郭老师 解答

2022-03-18 15:39

这个带认证，他核算的内容就是发票做账了，但是没有勾选，没有抵扣，这个待认证是二级科目，应交税费待认证。

小鱼儿 追问

2022-03-18 16:12

那需要放这个科目里面吗？\\"应交税费--待认证进项税额\\"；放这个里面以后资产负债表里面的应交税费就是负数了，会有啥影响吗？还是说按您 之前说的把价和税都放在在建工程上面，等我认证的时候 再做分录：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
   贷：在建工程，哪个比较好呢

郭老师 解答

2022-03-18 16:13

是的是的，没有影响的。就是建议做到在认证里面不要做到在建工程，不要价税合计做账，这个影响你的固定资产，万一你固定资产结转了，你不好红冲，你冲固定资产，你的折旧也得冲。

郭老师 解答

2022-03-18 16:13

所以说还是坐到待认证符合规定，符合要求没有问题，出现负数可以的，如果你不想出现负数，可以把它放到其他流动资产。

小鱼儿 追问

2022-03-18 16:37

我看网上还有说把进项税先挂在：其他应付款-待认证进项税的，还是其他应收款-待认证进项税的。我现在都搞不清了。。。。

郭老师 解答

2022-03-18 16:45

你好，其他应收款的这个是发票没有到。

郭老师 解答

2022-03-18 16:45

其他应付款的这个就不对。