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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-03-17 11:59

学员你好，发放工资
借：应付职工薪酬200
     贷：银行存款190
             应交税费10

清 追问

2022-03-17 12:29

那计提分录怎么做啊

悠然老师01 解答

2022-03-17 12:32

计提分录
借；管理费用等200
贷；应付职工薪酬200

清 追问

2022-03-17 12:41

那货方应交个税10元，是等下月用银行冲平，是吗

悠然老师01 解答

2022-03-17 12:57

货方应交个税10元，是等下月用银行冲平

清 追问

2022-03-17 13:07

那比如现在3月不是申报2月工资吗，那3月银行流水就会有体现吧

悠然老师01 解答

2022-03-17 14:24

是的，你的理解完全正确

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2023-07-07 19:04:44
学员你好，发放工资 借：应付职工薪酬200 贷：银行存款190 应交税费10
2022-03-17 11:59:53
实发工资：250,000 个人承担五险：25,000 个税：3,000 迟到扣款（冲减工资）：200 应发工资总额 = 250000 %2B 25000 %2B 3000 %2B 200 = 278,200 一、计提工资分录 借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等 278,200 贷：应付职工薪酬 — 工资 278,000 贷：营业外收入 — 罚款收入 200 迟到扣款 200 不计入工资成本，冲减费用或计入营业外收入，常用上面这种做法。 二、发放工资并代扣个税、社保 借：应付职工薪酬 — 工资 278,000 贷：其他应付款 — 个人五险 25,000 贷：应交税费 — 应交个人所得税 3,000 贷：银行存款 250,000 三、实际缴纳个税、五险时 缴个税： 借：应交税费 — 应交个人所得税 3,000 贷：银行存款 3,000 缴五险（单位 %2B 个人部分，这里只写个人部分）： 借：其他应付款 — 个人五险 25,000 借：应付职工薪酬 — 单位五险 （单位部分，按实际） 贷：银行存款 （合计）
2026-04-07 07:53:16
同学你好 包含个税计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-03-01 13:52:14
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 应发工资 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资（应发工资） 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款（实发工资） 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-03-25 10:52:47
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