公司招聘的员工谈好的是税后工资，社保、公积金、个税，公司部分和个人部分都是公司交的，这样，个人部分的社保、公积金、个税、会计分录怎么做？

李霞老师 解答

2022-03-17 10:38

只是发放的时候我们正常，如果是个人自己交个人部分的话，都是通过其他应收款这个科目过渡一下，那你现在就不需要过度了，直接贷方贷，银行存款就可以了。

zhihuiziz 追问

2022-03-17 10:40

老师写个完整分录吧

李霞老师 解答

2022-03-17 10:54

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资

库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

贷：银行存款或现金
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zhihuiziz 追问

2022-03-17 11:22

老师，这里还缺个税的分录啊

李霞老师 解答

2022-03-17 11:24

该睡的话，你可以在三号凭证里再加一个贷方，应交税费应交个人所得个税，

李霞老师 解答

2022-03-17 11:24

然后最后再做一个凭证，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。