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徐悦

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2022-03-16 21:59

你好，麻烦把答案拍上来老师看看

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你好，麻烦把答案拍上来老师看看
2022-03-16 21:59:20
同学你好，这里要弄清楚递延所得税负债是怎么形成，只要弄清楚这个就很容易理解了，我这边看不到答案，简单说一下，递延所得税负债是因为产生了应纳税暂时性差异，也就是未来应缴纳现在暂时没有缴纳的所得税。题目中本年度应交所得税是50万，借：所得税费用55贷：递延所得税负债5 应交税费应交企业所得税50，不知道能不能理解？
2022-03-16 21:44:27
这个题目确实比较复杂。属于一次授予，分期行权，单独考虑每期行权条件是否达到，单独确认每期的费用。也就是每期均作为单独的股权激励。就这个题目来说，总的公允价值为90*10=900，分成三期，分别为第一期公允价值900*10%=90，等待期一年。第二批公允价值900*30%=270万，等待期两年，第三期900*60%=540万，等待期三年。 所以第一年，第一个股权激励确认费用90万元，第二个股权激励计划确认费用270*1/2=135万元，第三个股份支付计划确认费用540*1/3=180，合计确认405万。
2022-03-06 23:49:22
您好！ 您可以参考下图来理解记忆。
2022-06-04 20:09:46
好的，请耐心等待一下会尽快解答的
2022-03-28 12:11:07
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