送心意

丁小丁老师

职称注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-03-16 15:33

您好!是先计提,缴纳的时候外平掉
计提时
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
缴纳时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款

木叶萧萧 追问

2022-03-16 15:38

可以直接借所得税费用 贷银行存款吗

丁小丁老师 解答

2022-03-16 15:38

您好!不要这么做,计提是权责发生制原则的要求,计提后,次月才会缴纳

木叶萧萧 追问

2022-03-16 15:41

之前代账公司一直都没计提,现在刚拿回公司自己做,交接过来上月没计提,怎么做啊

木叶萧萧 追问

2022-03-16 15:47

交的是2021年的汇算清缴,可以当月计提,当月缴纳吗

丁小丁老师 解答

2022-03-16 15:55

您好!那就从接回来开始先计提再缴纳,汇算清缴的就做一笔吧

木叶萧萧 追问

2022-03-16 15:56

好的 谢谢

丁小丁老师 解答

2022-03-16 16:08

不客气的,有问题再沟通

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您好!是先计提,缴纳的时候外平掉 计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2022-03-16 15:33:24
这是缴纳的 计提的是 借“所得税费用 贷:应交税费-所得税
2020-05-18 15:24:27
上月企业所得税2万元,用银行存款缴纳,在账户中分别记录:借现金2万元,贷应交税费2万元。
2023-03-25 12:55:19
你好,同学 这个可以的,么没问题的
2024-05-28 13:10:08
借:银行存款 贷:应交税费 借:应交税费 贷:利润分配
2024-07-03 15:23:53
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