2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款补缴2.07元所得税，如何做会计分录企业是小规模企业。

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徐悦

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2022-01-09 22:08

借：以前年度损益调整-所得税
贷：银行存款

鑫晨财税追问

2022-01-09 22:09

百度有的说是按这个会计分录做
借：利润分配——未分配利润2.07
贷：应交税费——应交所得税2.07
借：应交税费——应交所得税2.07
贷：银行存款2.07 我是小型微利企业小规模纳税人，，到底怎么会计分录呢

徐悦解答

2022-01-09 22:22

您好，以前年度损益调整，最后也要转到利润分配-未分配利润中。
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
不同的是，加了应交税费-应交所得税过渡。
这个加上也没有问题。

个体户经营所得没有规定一定汇算清缴，个人得税汇算清缴一般指结合所得四项，不包括经营所得

2022-03-20 22:28:33

企业汇算清缴不包括个人所得税，企业业务不复杂的话，汇算清缴不难

2021-02-25 19:17:16

你好，还有一个工资薪金个人所得税汇算清交。

2022-01-20 10:50:04

这个需要看你税局要求不，不要求可以不做

2020-02-11 21:11:39

你好，定期定额的什么都不需要做，如果是查账征税的或者是核定率的，需要做经营所得汇算清交。

2022-02-19 09:42:23

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