翻账的时候发现之前会计做的，缴纳企业所得税的时候未计提，缴纳的时候直接放在应交税费-应交所得税里，开票记得应交税费-应交增值税的税额也未转到营业外收入中（小规模未到45万），现在资产负债表中的应交税费是负数，这个要怎么调整

计提当月增值税会计分录 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 然后缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 为啥资产负债表那应交税费是负数呢

答： 你好，你看下其他的明细余额还有哪些？

翻账的时候发现之前会计做的，缴纳企业所得税的时候未计提，缴纳的时候直接放在应交税费-应交所得税里，开票记得应交税费-应交增值税的税额也未转到营业外收入中（小规模未到45万），现在资产负债表中的应交税费是负数，这个要怎么调整

答： 你好；     那你现在就补做分录即可  。 你做 借 应交税费-应交增值税贷 利润分配-未分配利润  ；  借    利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税   

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，资产负债表里面的应交税费对应每月填写增值税里面的应交税费吗？

答： 你好，不是的，这个应交税费只是一个预计的数字，并不能实际反应缴纳的增值税的