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送心意

丁小丁老师

职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-03-15 12:03

您好！过会给您过程

丁小丁老师 解答

2022-03-15 12:10

您好！最后一个是进项转出

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 14:47

您能详细讲一下为什么这么算吗

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 14:49

为什么不用销项税额—进项税额这么算呢

丁小丁老师 解答

2022-03-15 14:54

您好！是销项-进项，只是这里有个用于福利的，所以要做进项转出

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 15:00

那销项是13%*100吗

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 15:04

为啥要除10000

丁小丁老师 解答

2022-03-15 15:04

对，这个单位是万，所以后面的进项和进项转出都是除以10000的

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 16:12

那进项转出为什么要加上呢

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 16:14

他要是转出了的话，那进项税额不就少了吗，销项税额是要减去可抵扣的进项税额，领用外购材料，进项税额不可以抵扣呀

丁小丁老师 解答

2022-03-15 16:16

您好！进项因为要转出，所以就不能抵扣，而之前减了的是全部的进项，减多了，所以要加回来，相当于要多交这点金额的税

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 16:18

这题属于事后改变用途所以进项转出的吧

丁小丁老师 解答

2022-03-15 16:20

您好！这个属于改变用途，用于非应税项目了，所以要做进项转出

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 16:24

好的，谢谢您

丁小丁老师 解答

2022-03-15 16:25

不客气，有问题再沟通

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您好！过会给您过程
2022-03-15 12:03:40
包含1月缴纳去年12月的增值税
2022-12-05 16:59:07
(1)该企业业务(1)应缴纳的消费税税额为： 585+845=1430万元 (2)该企业业务(2)应缴纳的增值税税额和消费税税额为： 应缴纳的增值税税额为：156万元 应缴纳的消费税税额为：1200×5%=60万元 (3)该企业业务(3)的增值税销项税额和应缴纳消费税税额为： 增值税销项税额为：0 应缴纳消费税税额为：1200×5%=60万元 (4)该企业业务(4)应缴纳消费税税额为： 60×5%=3万元 (5)该企业当月应缴纳的增值税税额为： 4500+6500+1200+60-300×4500/800-500×6500/800-1200-60-40×60/5=332万元
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2022-03-22 17:11:58
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