老师，代开了一张发票，然后这张发票作废了，当时也没有拿这张发票，现在这个税金退回到公户了，之前扣税款和现在退税金，这两个分录怎么做啊

单薄的钢笔 追问

2022-03-15 11:54

扣税金的时候，借：营业外收入   贷：银行存款   
退回税金，借：银行存款  贷：营业外收入

单薄的钢笔 追问

2022-03-15 11:54

是这样吗？

刘艳红老师 解答

2022-03-15 12:03

扣税的时候，应该是应交税费吧，你那里没做账吗？退税金是对的。

单薄的钢笔 追问

2022-03-16 10:04

扣税金那里，这张票扣完税金后作废了，所以不知道怎么做分录

单薄的钢笔 追问

2022-03-16 10:11

发票都没有取出来，税务局代开的

刘艳红老师 解答

2022-03-16 10:17

扣完税后发票就没用了，可以不用做账，直接做退税的就可以了，

单薄的钢笔 追问

2022-03-16 10:20

那税金当时从银行户里扣过，这个银行回单怎么做账呢

刘艳红老师 解答

2022-03-16 10:25

借：应交税费
贷：银行存款

单薄的钢笔 追问

2022-03-16 10:32

老师，这明明就是我自己公司的钱一进一出，如果退还后放入营业外收入的话，这样不是要一起计算企业所得税了吗

刘艳红老师 解答

2022-03-16 10:50

按你上面的吧，刚好冲掉了。