作废发票需要做分录吗？

. 追问

2022-01-11 08:58

那我当月红冲发票呢？需要做分录吗？如果做分录，做什么分录

郭老师 解答

2022-01-11 09:00

你好，需要做分录的，借应收账款负数贷、主营业务收入负数，应交税费负数。

. 追问

2022-01-11 09:05

我开出的发票是借：应收账款  贷主营业务收入，销项税    然后做一个相反的反向，是这个道理吗？

郭老师 解答

2022-01-11 09:06

你好，对的是的，是这么做的。

. 追问

2022-01-11 09:08

新来公司，12月开出发票，没有进项，增值税需要计提吗？

郭老师 解答

2022-01-11 09:11

一般纳税人在需要需要交税的。

. 追问

2022-01-11 09:14

那我计提吗？怎么做分录？

郭老师 解答

2022-01-11 09:15

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

. 追问

2022-01-11 09:17

我还需要计提什么吗？

郭老师 解答

2022-01-11 09:22

你好，附加税，借税金及附加，贷应交税费。

郭老师 解答

2022-01-11 09:22

然后你看一下你需要交印花税的吧。