收到甲方的项目款：怎么做分录；开出发票款项未收：怎么做分录

李霞老师 解答

2022-03-15 11:29

如果是你开出来发票，但是呢，还没收到钱，你可以借应收账款，贷主营业务收入、应交税费-应交增值税-销项税额。

舒适的毛巾 追问

2022-03-15 11:30

你好，如果你收到款项了，然后方还没有给对方开发票，你可以借银行存款，贷预收账款。
后面开出发票后呢

李霞老师 解答

2022-03-15 11:31

后面开出发票的话，那就是借预收账款，然后贷主营业务收入、应交税费-应交增值税销项税额。

舒适的毛巾 追问

2022-03-15 11:31

预提工资什么时候预提；分录怎么写；计提工资什么时候提；分录怎么样

李霞老师 解答

2022-03-15 11:34

预提工资的时候，借管理费用-职工工资贷、应付职工薪酬-职工工资，借应付职工薪酬-职工工资，贷、银行存款。

舒适的毛巾 追问

2022-03-15 11:41

计提工资和预提工资金额不一样怎么办

李霞老师 解答

2022-03-15 11:42

嗯，你好同学，这种情况在实操中啊，咱们一般不允许出现，因为咱们计提工资的时候就要确定，这个工资基本上是不会动的啦。就好比咱二月份的工资吧，咱是三月份发放，咱三月初的时候就把工资表做好，然后让领导签字，确定没有问题以后再计提。

李霞老师 解答

2022-03-15 11:42

如果说你确实有差额的话，那你只能反冲原来的计提凭证就可以的。

舒适的毛巾 追问

2022-03-15 14:27

你好，如果你收到款项了，然后方还没有给对方开发票，你可以借银行存款，贷预收账款。
结算时也做做分录

李霞老师 解答

2022-03-15 14:28

嗯，对你先收到钱了，你就做这个凭证，然后等到后期开发票的时候，你再冲那个预收账款。

舒适的毛巾 追问

2022-03-15 14:29

结算时的分录是怎么样的呢

李霞老师 解答

2022-03-15 14:53

后面开出发票的话，那就是借预收账款，然后贷主营业务收入、应交税费-应交增值税销项税额。