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丁小丁老师

职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-03-15 10:37

您好！是你们给经销商返利？那你们费开具红字发票，把之前的未开票收入补开票，然后再开返利部分的红字发票

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-15 10:46

准确的说是21年1-12月份的前10个月都是正常结算收款开票了的，只有最后两个月的1000万没有开票，返利是根据年销售额达标后计算，所以需要在这两个月的没有结算的货款和发票里扣除，我正确的账务处理是什么样的，开票怎么开是正确的？


先开1000万发票，再开返利200万的发票对吧？红字200万发票   分录怎么做呢

丁小丁老师 解答

2022-03-15 11:26

您好！开票是这样开的
账务处理如下
借：销售费用
贷：应收账款等

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你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款 需要知道具体是什么税款，才知道该如何做结转分录的
2019-10-11 11:57:50
同学，你好 一般是货物到了，发票未到
2022-04-18 10:33:19
这个发票是放在1月凭证里装订
2025-03-20 10:45:32
你好，请问服务费返点的发票是开给谁？保险公司还是银行？还是不需要开票？
2025-03-18 17:36:29
这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
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