增值税是不是每个月都要计提,所得税每个季度计提一次结转一次呢?我在实操中做题目,有些公司计提增值税,有些又不计提。有点搞不懂
害羞的红酒
于2017-03-30 12:25 发布 1099次浏览
- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2017-03-30 13:04
是增值税每月做吧?那所得税呢?
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增值税计提
借:应交税费-转出应交增值税
贷:应交税费-未交增值税
2021-08-09 10:34:03

每月做吧
2017-03-30 12:29:12

这个增值税没有计提的说法,随着确认收入就确认增值税了。
由于小规模纳税人不存在抵扣进项税额的情况,确认的增值税就是应纳的增值税了,所以也就不存在结转增值税的分录了。
2018-10-23 13:02:37

你好,没有区别之分,只有分录不一样。
2020-03-24 15:51:31

借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
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2017-03-30 12:29
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2017-03-30 13:09