我们公司上月底去银行存了张支票，进账单的回单拿回来了，但是打印的银行对账单上这笔进账显示在本月初，我是编制一份银行余额调节表就可以吗？还是把这笔账记在本月初？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-03-30 11:41

老师，如果我记在上月，是不是就需要编制银行余额调节表？

月岛玲追问

2017-03-30 11:48

我这种情况不是企业已收，但是银行未收吗？为什么只能根据对账单上显示的金额做呢？

宋生老师解答

2017-03-30 11:37

您好！记在本月初就可以了。

宋生老师解答

2017-03-30 11:43

您好！因为账单上面是本月，你就只能做在本月。做在三月，跟实际对不上

宋生老师解答

2017-03-30 11:51

您好！因为银行账单才是真正的银行有这么多钱，你公司的账也要对的上

您好！记在本月初就可以了。

2017-03-30 11:37:44

你好，思路是对的

2020-01-22 07:13:54

你好！用银行余额调节表调完以后的余额就是企银之间调账之后的正确余额，假如银行对账单的余额正确，后一句是对的。

2017-09-20 21:02:32

你好，主要是根据未达账项调整到银行对账单余额与日记账余额一致

2017-01-03 09:00:13

银行余额调节表编制方法： 1、划分银行帐和企业账银行帐，包括银行应付企业未付帐款项和银行已收企业未收账项。企业帐，包括企业已收银行未收帐款项和企业已付银行未付帐款项。比如银行应付企业未付帐款，就是银行已经支付，但是企业没有支付的账款。举个例子，银行代替企业支付水电费75000元已登记入账，企业未接收到付款通知单。 2、画出表格表格应该包括日期单位项目金额，而且企业账和银行帐分别位于两边，最后一行要有合计，也就是调节后的银行存款余额。如图所示。 3、根据材料填写项目和余额首先，你要判断他是属于哪一类的，是企业账还是银行账，这个上面已经说过了。为了方便后面的计算，最好能够在各个款项前面添上加或者减，银行已收或者企业已收属于加款项，银行已付或者企业已付属于减款项。 4、计算调节后的银行存款余额企业账的银行存款余额等于企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项减去银行已付企业未付款，银行帐也是如此。虽然说起来有些复杂，但是通过表格非常好计算。可以看图。 5、判断银行帐和企业帐是否相等当你把款项依次填好，根据调节后的银行存款余额就能判断你填写的款项是否正确。如果银行帐和企业帐调节后的银行存款余额相等，那么你就正确了，否则是错误的。 6、最后还要注意对于银行存款余额调节表要知道，未达账项，不是错账漏账，因此不能根据银行存款余额调节表做任何账务处理。对于其中所涉及的全部未达账项，都必须在收到有关结算凭证后方可登记入账。

2019-10-16 20:09:57

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