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凡凡老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-10-16 20:09

银行余额调节表编制方法：

1、划分银行帐和企业账银行帐，包括银行应付企业未付帐款项和银行已收企业未收账项。企业帐，包括企业已收银行未收帐款项和企业已付银行未付帐款项。比如银行应付企业未付帐款，就是银行已经支付，但是企业没有支付的账款。举个例子，银行代替企业支付水电费75000元已登记入账，企业未接收到付款通知单。



2、画出表格表格应该包括日期单位项目金额，而且企业账和银行帐分别位于两边，最后一行要有合计，也就是调节后的银行存款余额。如图所示。



3、根据材料填写项目和余额首先，你要判断他是属于哪一类的，是企业账还是银行账，这个上面已经说过了。为了方便后面的计算，最好能够在各个款项前面添上加或者减，银行已收或者企业已收属于加款项，银行已付或者企业已付属于减款项。



4、计算调节后的银行存款余额企业账的银行存款余额等于企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项减去银行已付企业未付款，银行帐也是如此。虽然说起来有些复杂，但是通过表格非常好计算。可以看图。



5、判断银行帐和企业帐是否相等当你把款项依次填好，根据调节后的银行存款余额就能判断你填写的款项是否正确。如果银行帐和企业帐调节后的银行存款余额相等，那么你就正确了，否则是错误的。



6、最后还要注意对于银行存款余额调节表要知道，未达账项，不是错账漏账，因此不能根据银行存款余额调节表做任何账务处理。对于其中所涉及的全部未达账项，都必须在收到有关结算凭证后方可登记入账。

陆 追问

2019-10-16 20:16

假如银行划的社保款项，应该是银行已付，企业未付吗

凡凡老师 解答

2019-10-16 20:17

你好，是的。是银行已付，企业未付的。

陆 追问

2019-10-16 20:42

老师，1、如果是我给别人用网银转的工资，怎么做呢？
      2、还有就是别人给我们账户转的货款，怎么做呢？

凡凡老师 解答

2019-10-16 20:50

你好，你是指怎么做账？
借应付职工薪酬  贷银行存款
借银行存款  贷主营业务收入  应交税金-应交增值税-销项税额

陆 追问

2019-10-16 20:53

老师，不是分录，是银行余额调节表怎么做

凡凡老师 解答

2019-10-16 20:58

你好，如果你们这两笔账还没有入账，就是银行付企业未付及银行收企业未收。

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相关问题讨论
现在我账和银行余额差1018.95
2020-01-22 07:34:33
你好！用银行余额调节表调完以后的余额就是企银之间调账之后的正确余额，假如银行对账单的余额正确，后一句是对的。
2017-09-20 21:02:32
你好，主要是根据未达账项调整到银行对账单余额与日记账余额一致
2017-01-03 09:00:13
你好！是的，可以这样做调节表
2018-10-11 11:16:53
不是 调整后的可用余额=企业账面余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付
2015-10-26 10:14:38
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