车价38万，开票25万，购置税按照开票不含税金额开的，那固定资产入账价值怎么定呢？

梦醒时分 追问

2022-03-14 19:05

25万是不含增值税的，我的购置税是25000元，增值税是32500元。我总共支付38万出去了 不含保险，保险额外支付7826元。，我现在固定资产入账价值怎么做账？

郭老师 解答

2022-03-14 19:05

你好，25万加上25000，如果你是一般纳税人。

郭老师 解答

2022-03-14 19:05

保险的单独做费用里面。

梦醒时分 追问

2022-03-14 19:06

为了少开购置税，几万块没有发票的。

梦醒时分 追问

2022-03-14 19:06

那多开的几万呢？进哪个科目呢？

郭老师 解答

2022-03-14 19:06

也就是你们公户支付了38万加上税款。
38万加上25000来做

梦醒时分 追问

2022-03-14 19:07

多开几万没有发票的借进哪个科目呢

郭老师 解答

2022-03-14 19:07

你好，没有发票的做固定资产汇算清交的税不允许抵扣所得税。

梦醒时分 追问

2022-03-14 19:07

全部进固定资产吗？

梦醒时分 追问

2022-03-14 19:08

所以，怎么调整呢？

郭老师 解答

2022-03-14 19:09

固定资产折旧明细表，在汇算清缴里面有一个税收金额，这个金额减去你折扣的没有发票的金额就可以的。

梦醒时分 追问

2022-03-14 19:10

老师你好，对于没有发票的做固定资产汇算清交时，只是这个32500元的增值税不允许抵扣所得税吗？不影响购置税抵扣进项吧？

郭老师 解答

2022-03-14 19:10

你好，对的是的，不影响的。

梦醒时分 追问

2022-03-14 19:11

意思折扣没有开票金额要调整所得税是吗？

郭老师 解答

2022-03-14 19:11

你好，没有发票的部分调增不允许抵扣。