增值税专用发票已经抵扣做账，后发现单位名称开错了，次月对方单位也重新开具专票过来，也抵扣了，如何做账？

上善若水 追问

2022-03-14 16:52

是的，两张发票都抵扣勾选了，错的发票也做账了

邹老师 解答

2022-03-14 16:53

你好，针对进项红冲发票，账务处理是
借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）

上善若水 追问

2022-03-14 16:55

两张发票都认证勾选了，做账反冲之后，跟申报表对不上，申报表上相当于抵了两次

邹老师 解答

2022-03-14 16:55

你好，请问是哪里对不上了呢

上善若水 追问

2022-03-14 16:57

上月错的发票抵扣勾选做账，这个月对方重新开了正确的发票，我这边又抵扣认证了。相当于算了两次进项。

邹老师 解答

2022-03-14 16:58

你好

你还需要把红冲进项（这个会冲销一次进项税额）考虑进来啊，你把这给遗漏 了

上善若水 追问

2022-03-14 17:00

对方没给我任何红冲的东西

邹老师 解答

2022-03-14 17:00

你好，对方需要给你负数进项发票才是的 

上善若水 追问

2022-03-14 17:00

做账可以红冲，但是税务申报表怎么红冲

邹老师 解答

2022-03-14 17:01

你好，对方需要给你负数进项发票才是的 
比如正数进项发票10万，负数进项发票1万，实际进项发票按9万填写