老师，我想问一下，报表的应付账款为负数，我调账分录为，借:应付账款，贷:预付账款，做出来应付变多了，预付账款也变成了负数？

爱美是女人的专利 追问

2022-03-14 15:11

反过来做是吗

李霞老师 解答

2022-03-14 15:15

对的，你按我说的凭证做。

爱美是女人的专利 追问

2022-03-14 15:23

可是为什么应付账款会有这么多负数？什么原因引起

李霞老师 解答

2022-03-14 15:23

应该是本来你应该挂预付账款嘞，但是呢，为了省事儿都挂成应付账款了，所以他还会产生负数。

爱美是女人的专利 追问

2022-03-14 15:26

哦，怎么知道哪样的进项单才挂预付账款？是收了货本月未付款的吗？

李霞老师 解答

2022-03-14 15:30

嗯，你好，简单来说，预付就是你先把钱给人家，后期人家才来给你开发票。嗯，你比如说这个月我把钱先给厂家了，我借预付账款贷，银行存款，等到下个月的时候来了发票，我再去冲预付账款。

爱美是女人的专利 追问

2022-03-14 15:37

那如果说，我现在不调账，一直挂在应付账款，那等到客户开票给我了挂应付账款不也对冲了现在的负数吗？

李霞老师 解答

2022-03-14 15:40

你好，嗯我就这样跟您说哈，你你还是说那个问题啊，你要挂了应付账款的话，后期也能对冲，但是现在问题是它就会是形成一个负数。

爱美是女人的专利 追问

2022-03-14 15:48

嗯嗯，老师，明白了，那挂到预付到到时候收到发票要对冲，要怎么做分录呢？

爱美是女人的专利 追问

2022-03-14 15:49

是借:主营业务成本成本
        应交税费应交进项税额
    贷:预付账款

爱美是女人的专利 追问

2022-03-14 15:49

是这样做分录吗

李霞老师 解答

2022-03-14 15:51

啊对，大体就是这个意思，同学做得很好。