跨年费用多摊销 21年10月-22年5月底应交的暖气费5万。21年10月开始摊销，应摊销8个月，每个月摊销6000元。 实际上账从21年10月起是按6个月摊销了，每个月摊销8000元，多摊销的费用已经跨年，现在怎么改合适？ 以前的摊销分录 借:管理费用 贷:应付账款（暖气费还没有付款的）

健忘的麦片 追问

2022-03-14 14:22

会影响报税吗？

冉老师 解答

2022-03-14 14:23

你好，学员，21年度汇算清缴纳税调增

健忘的麦片 追问

2022-03-14 14:33

先做笔分录冲会去年多摊销的费用。
然后去年多摊销的费用就在今年按正确数额继续摊销。只是明年汇算清缴记得调增冲回的费用，汇算清缴调增的数额实际上不会造成企业多交税，因为冲回去年的数额，在今年进入了费用。老师，我理解的对吗？

冉老师 解答

2022-03-14 14:37

你好，学员，是的，你说的很对的

健忘的麦片 追问

2022-03-14 16:40

老师，账调整了，请检查对不对。
以前年度损益为负数，对报表有啥影响?

冉老师 解答

2022-03-14 16:46

你好，学员，这个没问题的，没影响的

健忘的麦片 追问

2022-03-14 17:09

最后问一下哈！您说21年汇算清缴调增，就是现在要做的汇算清缴调增吧？（不是等到23年做22年汇算清缴的时间）?谢谢

冉老师 解答

2022-03-14 17:09

说21年汇算清缴调增，就是现在要做的汇算清缴调增