您好，请问下个人申请代开劳务费发票要怎么操作？如果银行2月份打款给个人劳务费，但是劳务费发票3月份才申请代开，账务处理也是2月份做：借 劳务费 贷银行存款、应交所得税吗？只有银行存款金额，怎么倒算发票金额呢？

哭泣的玉米 追问

2022-03-14 11:42

好的，谢谢老师，

哭泣的玉米 追问

2022-03-14 11:45

那个人代开劳务费发票怎么操作呢？

哭泣的玉米 追问

2022-03-14 11:46

老师，如果劳务费2月发放，那申报个税是所属期2月份申报吗？

李霞老师 解答

2022-03-14 11:47

个人代开劳务费的话，你可以让那个人在自己手机上关注微信公众号，关注税务局的微信公众号，里面有一个自然人代开，可以在里面开，也可以直接拿着自己的身份证去税务局开。

李霞老师 解答

2022-03-14 11:47

嗯对，那你是三月份嗯，申报二月份的就可以的。但是一般你二月份发放的话，你最好一月份就申报是最好的，一月份申报，二月份发放，当月计提，下月发放。

哭泣的玉米 追问

2022-03-14 12:49

申报是不含税金额，还是要依据银行发放的实际费用倒算这个不含税金额吗？

李霞老师 解答

2022-03-14 13:09

嗯对，你比如说你转给他的钱是100块钱，但是这个100他其实是个含税的，你得换算成不含税的。

哭泣的玉米 追问

2022-03-14 13:19

那就是说个税申报的那个收入栏填的是银行发放金额/（1+税率）？

李霞老师 解答

2022-03-14 13:22

嗯，不是我的意思是，如果开发票的话是这样，如果说你个税申报的话，嗯，你给他转多少钱，你就可以申报多少，比如说你给他转100块钱的话，你就可以申报100块钱。

哭泣的玉米 追问

2022-03-14 13:30

那是银行发多少，申报多少吗？

哭泣的玉米 追问

2022-03-14 13:31

可是，一般是按照不含税金额申报的吧？

李霞老师 解答

2022-03-14 13:38

嗯，不是，申报个税的话，他没有不含税这么一说，我我以为你刚才说要开劳务发票呢。

哭泣的玉米 追问

2022-03-14 14:03

老师，没到劳务费发票，挂其他应收款也可以吧？

李霞老师 解答

2022-03-14 14:24

嗯，没到劳务费发票，那你付钱吗？如果没付钱的话，你应该挂其他应付款呀。