我是小规模纳税人，我在自己检查前两年财务帐时发现问题。第一个，20年和21年，均有付城建税，但没计提的情况。第二个，20和21年都有因未达起征点而计提的增值税。我想今年调整，应该咋做凭证。

郭老师 解答

2022-03-14 11:09

然后以前年度损益调整有余额的，结转到利润分配，未分配利润就可以的。

肖雨甜 追问

2022-03-14 11:14

我调城建税时，是写改哪张凭证么。还是就这个月底我写一张，就写调整就可以了？还有就是后付啥原始凭证

肖雨甜 追问

2022-03-14 11:16

城建那个我知道应该是税金及附加，那未达起征点的增值税，是哪个科目？

郭老师 解答

2022-03-14 11:17

你好，借以前年度损益调整贷应交税费城建税。

郭老师 解答

2022-03-14 11:17

这个不需要原始凭证的，自己写上就可以的。

郭老师 解答

2022-03-14 11:17

他们都是写的很明细了，借应交税费，未交增值税贷，以前年度损益调整，
这个是结转增值税的，这已经是明细啦，
小规模的就用一个科目，应交税费应交增值税，

增值税的就这一个科目，不需要其他的，这个是明细的。

肖雨甜 追问

2022-03-14 11:20

我想知道的是，这个季度，我也未达起征点，也有收入，月底分录是啥。借应交税费，贷啥？

郭老师 解答

2022-03-14 11:21

借应交税费应交增值税贷营业外收入。