老师，小规模纳税人开了1％的发票 ，如果做凭证按3％做增值税。怎么平？

鱼 追问

2022-01-17 13:41

按1%做凭证，还需要再做一个减免2%的营业外收入吗？

鱼 追问

2022-01-17 13:42

不用做了减免凭证吧？

鱼 追问

2022-01-17 13:43

增值税报表里体现出来就可以了吗？

郭老师 解答

2022-01-17 13:44

就要做凭证的，借应交税费，应交增值税贷营业外收入，如果不需要交税，结转的1%的减免。

郭老师 解答

2022-01-17 13:44

不需要做单独的2%的凭证。

郭老师 解答

2022-01-17 13:44

就要交税，申报表按照3%的这两个有差异，忽略就可以。

鱼 追问

2022-01-17 13:45

缴税呢怎么做

郭老师 解答

2022-01-17 13:46

应交税费应交增值税贷银行存款。

鱼 追问

2022-01-17 13:47

我这个季度开了120万发票，怎么做凭证？感谢老师分录我看看

郭老师 解答

2022-01-17 13:53

借银行存款贷主营业务收入，应交税费，借应交税费贷银行存款。

鱼 追问

2022-01-17 15:02

做税差异凭证

郭老师 解答

2022-01-17 15:03

好，不会有差异的，你需要正常交税，按照1%开的发票，按照1%交税就可以啊。

鱼 追问

2022-01-17 15:03

如果要交税100万发票，怎么做凭证？

郭老师 解答

2022-01-17 15:08

借银行存款
贷，主营业务收入
100

应交税费应交增值税100*1%
借应交税费应交增值税贷银行存款100*1%