银行存款预付了电费3000元，原账上挂了3833.8元的应收电费款，还有应付款3164元。实际用电为6997.8元。此分录应该如何写

心太软 追问

2017-03-29 20:04

全是行政单位的账目，挂的应收的钱，也是预付的电费3833.8元。应付的款是应付未付的款项3164元。实际用的电费是6997.8元。我想的是把应收的和应付的挂账全部都抵掉，不知道分录怎么写。我写的是借：经费支出-电费3833.8，贷其他应收款3833.8元。借：其他应付款-电费3164元，贷方不知道写啥了

心太软 追问

2017-03-29 20:14

只是往来科目进行对冲调整，现在不需要银行存款进行支付。

方老师 解答

2017-03-29 20:01

借应付账款  贷预付账款 
应收电费是什么？

方老师 解答

2017-03-29 20:10

你这发生的金额不对应的呀，具体还是要根据你的实际业务来。 
你现在账面的余额是怎样的，然后现在还需要支付银行存款吗？还是只是往来科目进行对冲调整？

方老师 解答

2017-03-29 20:18

借预付账款 3833.8贷应收账款3833.8  应付的就暂时放在那里，实际银行支付时进行冲减。 
你这两个金额的合计跟实际电费有差50元。