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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-03-14 09:14

你好
这个可以看一下会计学堂的课程的
如何编制合并报表
https://www.acc5.com/course/course_10288.html

云彩 追问

2022-03-14 09:18

老师，课程我能看到，但是讲的是母子公司，我现在要做母分公司的合并

云彩 追问

2022-03-14 09:18

不知是只合并未分配利润科目，还是所有的科目相加呢

王超老师 解答

2022-03-14 09:19

这个是一样的,差别在于你们不需要做
借，实收资本
贷，长期股权投资

云彩 追问

2022-03-14 09:24

老师，亏损的未分配利润具体怎么调整呢？是要挂其他应付款么？

云彩 追问

2022-03-14 09:25

亏损的净利润

王超老师 解答

2022-03-14 09:33

这个未分配利润也是要合并在一起的，不进行调整的。因为你在做合并报表的时候，双方的交易通过营业收入和营业成本已经进行抵消了

云彩 追问

2022-03-14 09:40

谢谢老师，那分公司利润表上亏损的净利润做合并时应该怎么调整呢？

王超老师 解答

2022-03-14 09:41

这个不需要的，就这两边的数据简单的先加就可以了

云彩 追问

2022-03-14 09:46

谢谢老师

王超老师 解答

2022-03-14 09:48

不客气，记得五星好评哦

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相关问题讨论
你好 这个可以看一下会计学堂的课程的 如何编制合并报表 https://www.acc5.com/course/course_10288.html
2022-03-14 09:14:17
https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=2563260327 看看这里对你有帮助
2022-03-03 08:33:55
需要合并分公司的报表 因为所得税是合并汇总的
2019-07-19 09:47:28
总公司和分公司财务报表合并，没有关联业务时，直接按报表项目汇总就可以了。就是属于没有抵销项目的情况下，就是这样的直接汇总。
2022-01-19 10:42:39
母子公司需要编合并报表，总分公司不需要
2020-05-28 09:31:26
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