甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。2020年1月留抵税额为4000元。2020年2月该厂购销情况如下： （1）向当地百货大楼销售1000辆自行车，该批自行车全部发出，百货大楼当月在双方约定的期限内

筱沫 追问

2022-03-13 16:34

可以看清图片吗

暖暖老师 解答

2022-03-13 16:49

1可以抵扣进项税额是
810+26000+100000/1.03*0.03=29722.62

暖暖老师 解答

2022-03-13 16:50

2销售自行车的销项税额是
1000*300*0.13+300*500*0.13=58500

暖暖老师 解答

2022-03-13 16:52

3押金应交增值税是60000/1.13*0.13=6902.65

筱沫 追问

2022-03-13 16:56

购置后自用的小轿车如何计税呢

暖暖老师 解答

2022-03-13 16:57

4销售使用过的小轿车应交增值税
120000/1.03*0.02=2330.10

暖暖老师 解答

2022-03-13 16:57

5应交增值税的计算是
58500+6902.65+2330.10-29722.62-90=37920.13

筱沫 追问

2022-03-13 17:08

运费要记到哪儿呢？

暖暖老师 解答

2022-03-13 17:13

运费是计入销售费用核算