视同销售不是要按平均销价吗?为什么这个项目三不 问
您好,移送本厂,这个又不用去包装服务了,这个1000的价外费用是另外收入,不在平均价格里 答
老师,我想问下免税企业开专票是不是也要上税? 问
您好,是农产品方面的吗 答
老师,员工5.22离职,她5月社保公司部分也要扣回来? 问
您好,不能扣的,他上班超过半个月了,不给他交社保说不过去的 答
老师,我们要给客户一笔回扣,就是55442是开票金额,然 问
你好我们冲减收入和销项税额 答
你好,请问注册资本实缴,那我们公司20年成立的,是需 问
你好,可以更正在2032.6.30前缴足 答
某生产厂家系增值税一般纳税人,2023年5月以“买二赠一”方式销售货物。本期销售A商品50台,每台售价(含税)58500元,同时赠送B商品25件(B商品不含税单价为1500元/件)。该生产厂家此项业务应申报的销项税额为( )元。
答: 同学,你好,这个题应该选择C,以“买二赠一”方式销售货物,所赠送的货物要视同销售,计算增值税。此项业务应申报的销项税额=58500÷(1%2B13%)×50×13%%2B25×1500×13%=336504.43%2B4875=341379.43(元)
某生产厂家系增值税一般纳税人,以“买二赠一”方式销售货物。本期销售A商品50台,每台售价(含税)58500元,同时赠送B商品25件(B商品不含税单价为1500元/件)。A、B商品适用税率均为13%。该生产厂家此项业务应申报的销项税额为( )元。 谢谢老师
答: 你好,该生产厂家此项业务应申报的销项税额为58500/(1+13%)*50*13%+25*1500*13%=341379
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
某生产厂家系增值税一般纳税人,2023年5月以“买二赠一”方式销售货物。本期销售A商品50台,每台售价(含税)58500元,同时赠送B商品25件(B商品不含税单价为1500元/件)。该生产厂家此项业务应申报的销项税额为( )元。赠送的商品视同销售缴纳增值税,但是为什么不能看成2台A+1台B的价格合计117000,按照公允价值的比例平分呢?
答: 1.A商品的销售:A商品每台售价(含税)为58500元,所以不含税售价为:58500 ÷ (1 %2B 增值税税率)。由于增值税税率为13%(假设为一般纳税人的标准税率),所以A商品每台不含税售价为:58500 ÷ 1.13 = 51770元。A商品总共销售了50台,所以A商品的总销售额(不含税)为:51770 × 50 = 2588500元。A商品的销项税额为:2588500 × 13% = 336505元。 2.B商品的赠送(视同销售):B商品每件不含税单价为1500元,总共赠送了25件。B商品的总销售额(不含税)为:1500 × 25 = 37500元。B商品的销项税额为:37500 × 13% = 4875元。 为什么不能看成“2台A%2B1台B的价格合计117000,按照公允价值的比例平分”来计算销项税额: 这种计算方式实际上是将A商品和B商品视为一个组合商品进行销售,但在这个案例中,A商品是实际销售的商品,而B商品是赠品,两者的性质不同。 增值税是基于销售额来计算的,而销售额通常是按照商品或服务的实际售价(或公允价值)来确定的。在这个案例中,A商品有明确的售价,而B商品是作为赠品赠送的,其公允价值用于计算赠品的销项税额。 如果按照“2台A%2B1台B的价格合计117000,按照公允价值的比例平分”来计算,那么就会混淆了实际销售和赠品的概念,导致增值税的计算不准确。 因此,正确的做法是将A商品和B商品分别计算销售额和销项税额。