老师，对方销售退回，收到红字发票，借库存商品负数，贷应付账款负数，应交税费应交增值税(进项税额转出)是负数还是正数？

王先生 追问

2022-03-13 15:36

这个是在贷方的进项税额转出，贷方的进项税额转出这个地方应该是正数还是负数

邹老师 解答

2022-03-13 15:36

你好，购进货物的退回，是进项税额负数，而不是进项税额转出
进项税额可以是贷方正数，也可以是借方负数，这两种方式都是可以的 
不要把进项税额负数与进项税额转出搞混了，是两码事，而不是一回事

王先生 追问

2022-03-13 15:37

申报表中有一栏需要填写这个进项税额转出，这个地方填写正数还是负数，

王先生 追问

2022-03-13 15:38

是我们销售的货物被退回了

邹老师 解答

2022-03-13 15:38

你好，我需要与你确认一个问题
这里到底是购进货物的正常退回，还是发票有问题需要做进项税额转出处理呢？

王先生 追问

2022-03-13 15:41

发票有问题，需要做进项税额转出

邹老师 解答

2022-03-13 15:42

你好，请看你的描述，我该相信你说的是哪一个呢 

王先生 追问

2022-03-13 15:44

最后一个，发票有问题，进项税额转出

邹老师 解答

2022-03-13 15:44

你好，那就是进项税额转出，分录是
借：营业外支出，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

王先生 追问

2022-03-13 15:46

谢谢老师

邹老师 解答

2022-03-13 15:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。