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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-03-12 20:32

学员你好，会计分录按700计提的

霸气的柜子 追问

2022-03-12 22:50

计提不先计提1000吗，

悠然老师01 解答

2022-03-12 22:50

计提不先计提1000的，那300是工资的部分

霸气的柜子 追问

2022-03-12 22:54

第一部计提借方管理费用1000，贷方应付职工薪酬1000.然后支付工资的时候，冲剪应付职工薪酬，借方应付职工薪酬1000.贷方其他应付款300.银行存款700.不是这样做会计分录吗，为啥书上计提公司承担部分700.

悠然老师01 解答

2022-03-13 06:51

工资和社保计提不能混为一谈，工资是工资，社保是社保

霸气的柜子 追问

2022-03-13 13:58

你的意思300是计提就已经是算工资部分，到时候付工资的时候，冲借方应付职工薪酬300贷方其他应付款300

悠然老师01 解答

2022-03-13 14:00

是的，你的理解完全正确

霸气的柜子 追问

2022-03-13 14:01

谢谢老师

悠然老师01 解答

2022-03-13 14:12

不用客气，给个五星好评吧

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相关问题讨论
您好，是不是产生滞纳金了
2020-01-01 21:18:17
你好!社保费有应由个人负担，如果单位负担，就应计入工资来核算，也是工资福利的一部分，分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2017-11-14 20:25:03
你好！ 借：管理费用（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
2019-01-07 14:54:24
减免的是企业交的部分，借应付职工薪酬，银行存款贷，营业外收入
2020-04-05 16:14:56
你好， 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税
2019-03-18 14:05:57
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