老师，请问本月实际收到的货款大于银行存款分录该怎么做？如果挂给法人的话又该怎么做？

贾小西 追问

2022-03-12 14:07

老师我做的是:
借银行存款
借
贷库存商品
贷应交税金销项税

贾小西 追问

2022-03-12 14:07

借的那一步我不会了

蒋飞老师 解答

2022-03-12 14:09

好的，
可以这么做分录：
借银行存款
贷主营业务收入
贷应交税金销项税
其他应付款…法人

同时结转销售成本
借主营业务成本
贷库存商品

贾小西 追问

2022-03-12 14:17

老师，可不可以这样做:借银行存款借预付账款法人贷库存商品带应交税金销项税

贾小西 追问

2022-03-12 14:20

或者是借银行存款借其他应付款法人贷主营业务收入贷税金销项税？

蒋飞老师 解答

2022-03-12 14:20

可以记入预付账款法人的
但确认收入
和结转销售成本，需要分开的

贾小西 追问

2022-03-12 14:28

那可不可以计入其他应付款的借方？

蒋飞老师 解答

2022-03-12 14:30

可以的，可以记入预付账款法人

贾小西 追问

2022-03-12 14:34

老师也就是这个情况，你帮我看看，本月银行存款实际收了594880.89，但销售收入实际为633396.01，这样我该怎么做？

蒋飞老师 解答

2022-03-12 14:38

借银行存款594880.89
应收账款633396.01-594880.89=38515.12
贷主营业务收入633396.01/1.13=560527.44
贷应交税金销项税560527.44*13%=72868.57

贾小西 追问

2022-03-12 14:40

所以应收账款也可以计入预付账款法人呗？

蒋飞老师 解答

2022-03-12 14:40

可以的，你的理解很对