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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-12 10:19

你好，学员，
递延所得税负债是就是本期不交税，未来交税的
递延所得税资产就是本期多交税，未来不用交税的

殷勤的含羞草 追问

2022-03-12 10:22

本期不交税？老师这个是怎么理解？不是都要交税的吗，为何会有本期不交税这种情况？

冉老师 解答

2022-03-12 10:28

比如公允价值变动损益，税法就是当期不交税的，未来出售实际发生了才交税的

殷勤的含羞草 追问

2022-03-12 10:49

如上条老师解释的，当期不交税，那是不是要计提出来？然后是不是通过递延所得税负债这个科目来记？税是先不交但需要作一个记录在那里的吧？那么会计分录怎么做呀老师

冉老师 解答

2022-03-12 11:00

是的，学员，你说的很对的，分录
借所得税费用
贷递延所得税负债

殷勤的含羞草 追问

2022-03-12 11:39

哦哦，谢谢老师

冉老师 解答

2022-03-12 11:41

不客气，祝你周末愉快

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相关问题讨论
同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
你好，同学，应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异,当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产,当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用,贷方冲减所得税资产.
2022-05-19 12:50:16
如果递延所得税负债期初有余额，但本期未产生递延所得税负债，那么本期递延所得税负债发生额应该等于递延所得税负债期初余额减去期末余额。 也就是说，本期递延所得税负债发生额=递延所得税负债期初余额-递延所得税负债期末余额。
2023-12-05 10:55:19
学员你好，递延所得税资产是资产类科目，递延所得税负债是负债类科目
2022-07-29 12:54:22
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