就是员工直接自己垫付的购买办公用品报销费用公户划款的时候划错了，就比如说发票上是1134.5，我不小心打成了1143，然后这样的话就多打了8.5元，这个账务怎么处理，怎么写详细的会计分录呀

外向的凉面 追问

2022-03-11 21:30

老师这个从报销到退回，详细的分录怎么写？我是个新手，不太会，老师帮我写一个详细的分录，可以吗

悠然老师01 解答

2022-03-11 21:31

报销
借；管理费用1134.5
其他应收款8.5
贷；银行存款1143
收到退回
借；库存现金/银行存款
贷；其他应收款

外向的凉面 追问

2022-03-11 21:37

这老师个就是，这几天内让对方直接把多给的8.5打回到公账上，然后从报销到退回多余部分的全部分录了，是嘛

悠然老师01 解答

2022-03-11 21:45

是的，你的理解完全正确

外向的凉面 追问

2022-03-11 22:28

那老师，如果对方把收到的1143全部退回公账，然后再由公账吧正确的1134.5打给对方。这样的话记账凭证的会计分录和发票怎么贴呀

悠然老师01 解答

2022-03-11 22:32

收到款
借；银行存款1143
贷；其他应收款8.5
其他应付款1134.5

悠然老师01 解答

2022-03-11 22:32

发票不用变的，还在原凭证就行

外向的凉面 追问

2022-03-11 22:47

这样的话，我这么写分录和摘要你看可以嘛   
报销时
摘要:报销某某员工垫办公用品费用
借:管理费用1143
贷:银行存款1143
款项退回时
摘要:退回某某员工报销错误款项详见第X记账凭证
借:银行存款1143
贷:管理费用1143
摘要:重新正确报销某某员工垫付办公用品费用
借:管理费用 1134.5
贷:银行存款1134.5

外向的凉面 追问

2022-03-11 22:48

然后具体贴票的时候，第一个报销错误的记账凭证就只贴银行回单，就好了，不用管其他，也是不贴发票了；然后第二个退回款项的时候，也只贴银行回单就好了。最后第三个记张凭证就正常操作贴银行回单和发票就好了。老师这样处理对吗

悠然老师01 解答

2022-03-11 22:48

这样子处理也是可以的

外向的凉面 追问

2022-03-11 22:57

嗯呢，懂了，那按照您说的“收到款 借；银行存款1143 贷；其他应收款8.5 其他应付款1134.5”这个处理方法的话，第一个报销的时候是不是也要这么写分录“报销 借；管理费用1134.5 其他应收款8.5 贷；银行存款1143”

悠然老师01 解答

2022-03-11 22:59

如果按照我的写法，后面的也要用其他应收款