一般纳税人，为什么应交税费-未交增值税是年底一次性结转，而不是每个月月末结转？

唔姆唔姆 追问

2022-03-11 21:43

月末：借：应交税费-销项税120
贷：应交税费-进项税100
贷：应交税费-未交增值税20
下月初缴税：借：应交增值税-未交增值税20
贷：银行存款20  
是这样结转吗？

小锁老师 解答

2022-03-11 21:45

嗯对，是这个意思的

唔姆唔姆 追问

2022-03-11 21:45

应交税费-转出未交增值税 怎么使用这个科目？可以举例说明一下 月末结转应交税费这个科目吗？

小锁老师 解答

2022-03-11 21:46

转出未交增值税，这个是销项大于进项的时候用的

唔姆唔姆 追问

2022-03-11 21:50

比如销项税正常大于进项税，那不是月末直接用应交税费-未交增值税直接结转余额了吗？怎么需要用上转出未交增值税？

小锁老师 解答

2022-03-11 21:51

借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费  未交增值税

唔姆唔姆 追问

2022-03-11 22:08

月末：借销项120  贷进项100 贷转出未交增值税20，然后，借转出未交增值税20，贷未交增值税20，这是完整正确的做法吗？

小锁老师 解答

2022-03-11 22:09

嗯对，这个是正确的

唔姆唔姆 追问

2022-03-11 22:10

就是结转要用两步骤，一般结转都省去了（转出未交增值税），直接用未交增值税结转，可以吗？

小锁老师 解答

2022-03-11 22:11

最好不要这个样子

唔姆唔姆 追问

2022-03-11 22:13

我第三个问题和第五个问题 你都说是正确的，那哪一个是最常见的，或者说平时大家都在用的处理方式？

小锁老师 解答

2022-03-11 22:14

平时都在用的就是直接结转