某公司是一般纳税人。2019年10月发生以下业务，计算增值税并编制会计分录。 1.10月8日销售产品取得不含税销售收入385000元，向买方收取包装费45200元，当即收到全部货款。按双方签订的销售折扣协议，货款按价税合计总额的95折结算。 2.10月10日，取得机器设备出租收入22600元，办公楼（2017年购入）出租收入54500元，车队运输收入27250元，酒店餐饮住宿收入53000元。以上均为含税收入，银行存款收讫。 3.10月14日，将自产产品用于职工食堂，市场销售价（不含税）95000元。将新产品（无市场销售价）捐赠给灾区,成本50000元。 4.10月15日购入材料一批金额180000元，支付运费4000元，均为不含税金额，取得增值税专用发票；同时购入包装物56500元（含税），取得普通发票。银行存款支付。 5.10月20日，购入食品一批用于发放职工福利，金额60000元（不含税），取得增值税专用发票。并支付运费2180元（含税），取得普通发票。货款已全部支付。

小p星 追问

2022-03-11 20:35

需要计算！谢谢

暖暖老师 解答

2022-03-11 20:46

1借应收账款456237.50
贷主营业务收入403750
应交税费应交增值税销项税额52487.5

暖暖老师 解答

2022-03-11 20:47

2借银行存款22600
贷其他业务收入20000
应交税费应交增值税销项税2600

暖暖老师 解答

2022-03-11 20:47

借银行存款134780
贷主营业务收入125000
应交税费应交增值税销项税9780

暖暖老师 解答

2022-03-11 20:48

3借应付职工薪酬107350
贷主营业务收入95000
应交税费应交增值税销项税12350

暖暖老师 解答

2022-03-11 20:49

借营业外支出57150
贷库存商品50000
应交税费应交增值税销项税7150

暖暖老师 解答

2022-03-11 20:50

4借原材料240500
应交税费应交增值税进项税额23760
贷银行存款264260

暖暖老师 解答

2022-03-11 20:51

5借库存商品67800+2180=69980
贷银行存款69980

小p星 追问

2022-03-11 21:22

老师还有6到13题，在图片里

暖暖老师 解答

2022-03-11 21:24

麻烦你把图片复制过来吧

小p星 追问

2022-03-11 21:52

6.10月21日，公司业务员出差报账。其中：购烟酒送客户600元（普通发票）；住宿费848元，取得增值税专用发票。飞机票高铁票545元，长途大巴票309元。以现金支付。
7.10月22日，收取包装物押金15000元。仓储收入12360元（含税），仓储收入选择简易计税。
8.10月23日，逾期押金22600元转收入。
9.10月23日，出售旧设备一台（2007年购进），收到货款15450元（含税）。该设备原值125000元，已提足折旧。    
10.10月24日，转让旧房屋一栋（2009年购入），销售金额420000元（含税），该房屋购进金额105000元，已提取折旧50000元。款已收到。

小p星 追问

2022-03-11 21:53

11.10月22日，向农场收购一批水果，用于加工生产水果罐头，取得销售发票，价款为
120 000元。支付运费2180元（含税），取得普通发票。银行存款付讫。
水果进项税=120000×10%=12000 运费取得普通发票，不能抵扣
12.10月25日，发现上月购入的原材料被盗，价款30000元，分摊的运输费用1000元，损失经批准作为管理费用核销。
13.请计算本月应缴纳的增值税额，并编制会计分

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:06

6借管理费用1400
应交税费应交增值税进项税额102
贷库存现金1502

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:07

7借其他应付款15000
贷库存现金15000

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:07

借银行存款12360
贷其他业务收入12000
应交税费应交增值税销项税360

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:08

8借其他应付款22600
贷其他业务收入20000
应交税费应交增值税销项税2600

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:08

9借固定资产清理125000
贷固定资产125000

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:09

借银行存款15450
贷固定资产清理15000
应交税费应交增值税300
营业外收入150

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:10

10借固定资产清理55000
累计折旧50000
贷固定资产105000

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:10

借银行存款420000
贷固定资产清理400000
应交税费-简易计税20000

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:11

借固定资产清理345000
贷资产处置损益345000

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:11

11借原材料111380
应交税费应交增值税进项税额10800
贷银行存款

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:12

12借待处理财产损益34990
贷原材料31000
应交税费应交增值税进项税额转出3990

暖暖老师 解答

2022-03-12 07:12

借管理费用34990
贷待处理财产损益34990

小p星 追问

2022-03-12 14:12

谢谢老师！

暖暖老师 解答

2022-03-12 14:20

不客气麻烦给与五星好评

小p星 追问

2022-03-12 14:21

可以再解一道题嘛？

暖暖老师 解答

2022-03-12 14:23

新问题需要从新提问的