■甲公司为增值税一般纳税人;本月销售情况如下: (1)5日,销售A产品,取得含税销售收入20000元,开具增 值税专用发票;另收取1000元的包装物押金(已单独记账 )和2000元的优质服务费,均未开票。 (2)10日,采用分期收款方式销售B产品,合同约定本月及 下月各支付50%货款,合同总价款为113000元。 (3)15日,销售C产品,由于购买数量大,给了九折优惠, 在同一张增值税专用发票金额栏上分别注明不含税销售额 100000元,折扣额10000元;同时提供现金折扣条件( 2/10,N/30),本月22日对方支付款项。 (4)20日,外购大米200袋(每袋80元)取得专用发票,注 明不含税金额16000元,以及自产产品200件(每件不含税 售价100元),作为过节福利发放给全体职工。 ■计算以上业务应确认的销项税额,以元为单位,保留小数 点后两位。

暖暖老师 解答

2022-03-30 19:38

业务2销项税额的计算是
113000*0.5/1.13*0.13=6500

暖暖老师 解答

2022-03-30 19:39

业务3销项税额的计算
（100000-10000）*0.13=11700

暖暖老师 解答

2022-03-30 19:40

业务4销项税额的计算是
16000*0.13+200*100*0.13=4680

暖暖老师 解答

2022-03-30 19:41

计算以上业务应确认的销项税额,
2530.97+6500+11700+4680=25410.97