■甲公司为增值税一般纳税人;本月销售情况如下: (1)5日,销售A产品,取得含税销售收入20000元,开具增 值税专用发票;另收取1000元的包装物押金(已单独记账 )和2000元的优质服务费,均未开票。 (2)10日,采用分期收款方式销售B产品,合同约定本月及 下月各支付50%货款,合同总价款为113000元。 (3)15日,销售C产品,由于购买数量大,给了九折优惠, 在同一张增值税专用发票金额栏上分别注明不含税销售额 100000元,折扣额10000元;同时提供现金折扣条件( 2/10,N/30),本月22日对方支付款项。 (4)20日,外购大米200袋(每袋80元)取得专用发票,注 明不含税金额16000元,以及自产产品200件(每件不含税 售价100元),作为过节福利发放给全体职工。 ■计算以上业务应确认的销项税额,以元为单位,保留小数 点后两位。

■甲公司为增值税一般纳税人;本月销售情况如下:(1)5日,销售A产品,取得含税销售收入20000元,开具增值税专用发票;另收取1000元的包装物押金(已单独记账)和2000元的优质服务费,均未开票。(2)10日,采用分期收款方式销售B产品,合同约定本月及下月各支付50%货款,合同总价款为113000元。(3)15日,销售C产品,由于购买数量大,给了九折优惠,在同一张增值税专用发票金额栏上分别注明不含税销售额100000元,折扣额10000元;同时提供现金折扣条件(2/10,N/30),本月22日对方支付款项。(4)20日,外购大米200袋(每袋80元)取得专用发票,注明不含税金额16000元,以及自产产品200件(每件不含税售价100元),作为过节福利发放给全体职工。■计算以上业务应确认的销项税额,以元为单位,保留小数点后两位。

答： 业务1销项税额的计算是 （20000+2000）/1.13*0.13=2530.97

小规模纳税人销售货物 开具的增值税专用发票，小人是按专用发票上的不含税的销售额的3%交税吗？普通发票上的金额是含税销售额吗？

答： 你好，小规模纳税人销售货物 ，开具的增值税专用发票，是按不含税的销售额的3%交税。 普通发票上的金额是含税 的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

某卷烟厂为增值税一般纳税人，10月份发生下列经济业务：（1）外购烟丝200吨，每吨不含税价2万元，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明价款400万元、增值税52万元，烟丝已验收入库。另支付不含税运费3万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。（2）卷烟厂生产领用上述外购已税烟丝150吨，生产乙类卷烟4000标准箱，当月销售给卷烟专卖商3600标准箱，取得不含税销售额3600万元，送货上门收取运费2.26万元；100标准箱用于职工福利。要求：根据上述资料，回答问题，每问需计算出合计数：（1）计算该企业应缴纳的增值税；（2）计算该企业应缴纳的消费税。

答： 1、当期可以抵扣进项税是52%2B3*9%=52.27 当期销项税的计算是（3600%2B2.26/1.13）*13%%2B1*100*13%=481.26 计算该企业应缴纳的增值税481.26-52.27=428.99