老师，去年前会计有笔错账，把应该计入费用的计入了应收账款去了，发票也没有，那我要调账的话应该怎么调整

郭老师 解答

2022-03-11 17:58

如果是的话，现在借以前年度损益调整贷应收账款不允许抵扣所得税，不影响你的汇算清缴。

Ann 追问

2022-03-12 08:42

老师，假如这笔款是2020年的错误，这个账也是这样调，不影响汇算清缴嘛

郭老师 解答

2022-03-12 08:44

你好，二零年的也是这么做的，
金额不大的，也是今年做汇算清缴的时候调整。

Ann 追问

2022-03-12 08:50

老师，我有一笔帐当时前会计把2020年应该计入营业外收入稳岗补贴的，挂了其他应收款了，我在2021年12月直接借其他应收款，贷营业外收入稳岗补贴，这样可以吧

郭老师 解答

2022-03-12 08:52

你好
可以可以这么做的

Ann 追问

2022-03-12 09:01

老师，我还有个疑问，就是我今年调以前年度的账，那我做汇算清缴的时候，就比如有次775是以前年度的管理费用，那汇算清胶的时候是不是要把775填到管理费用去，比如去年账上管理费用450，那汇算清胶管理费用就要填775加450等于1225是嘛

郭老师 解答

2022-03-12 09:07

主表管理费用450
其他的再调整表填写

Ann 追问

2022-03-12 09:14

老师，我看很多人做账都直接把以前年度的账直接做当期费用，比如2020有笔错账计入销售一万挂应收了，有发票。直接做销售，贷应收，当2021的当期费用了，这样的话金额不大的话是不是也可以这样做

郭老师 解答

2022-03-12 09:14

是小企业会计准则做账可以。

Ann 追问

2022-03-12 09:21

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-12 09:34

不用客气
工作愉快