去年单位补交了1-9月份社保539.8元，已从员工应收款里收回，结果银行没扣款，这个金额就一直挂着，汇算清缴时要怎么填列？老师。

夏末微凉 追问

2022-03-11 17:13

计提单位部分社保的时候一起计提的，去年10月社保基数增高不是要补1-9月的社保医保差额53.98元吗？

bamboo老师 解答

2022-03-11 17:51

银行没扣款 那就把没扣款的金额汇算清缴的时候纳税调增
实际金额 税收金额减去没有扣款的填写

夏末微凉 追问

2022-03-11 18:19

具体填那个表？

bamboo老师 解答

2022-03-11 18:36

社保费填职工薪酬纳税调整表

夏末微凉 追问

2022-03-11 18:55

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-03-11 18:56

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

夏末微凉 追问

2022-03-12 09:52

老师，以前的会计计提社保的时候通过费用科目的，那这一部分也应该通过应付职工薪酬汇算，填列在第一栏第一行？

bamboo老师 解答

2022-03-12 09:56

这一部分也应该通过应付职工薪酬汇算，填列在第一栏第一行 是的