您好，请问，调整上年的损益科目，入到以前年度损益调整，然后结转到未分配利润，是不是要将这笔业务，再报当年的企业所得税年度汇缴时调增或者调减呢？还是要调整上年的所得税年报？

小范薯 追问

2022-03-10 17:24

做账的时候不用先入到以前年度损益调整么？如果不入不就影响当年的损益了么？

郭老师 解答

2022-03-10 17:29

你好，用以前年度损益调整来做汇算清缴的时候调整，你的年财务报表不需要调整的。
在纳税调整明细表里面调整
并不是让你做到主营业务成本、主营业务收入，然后影响二二年的收入。

小范薯 追问

2022-03-10 17:48

我知道不是入到收入和成本。举例，银行的手续费，上年未做，入到当年，应该怎么做？

郭老师 解答

2022-03-10 17:54

借以前年度损益调整贷银行存款。

小范薯 追问

2022-03-10 17:57

然后当年报上年所得税汇缴在调整。

郭老师 解答

2022-03-10 18:02

你好在今年的所得税汇算清缴调整。填写纳税调整明细表，其他的都不填写。