老师，咨询一下，因客户原因确定不退给客户的定金，怎么做账，要缴纳增值税吗

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:28

嗯，客户原因不购买货物

邹老师 解答

2022-03-10 10:29

你好，借：其他应付款，贷：营业外收入
这个过程不涉及增值税 

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:32

了解，那如果是二级代理商交的保证金，后续不退了，怎么处理呢

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:32

涉及增值税吗

邹老师 解答

2022-03-10 10:32

你好，如果是二级代理商交的保证金，后续不退了，也是这样处理
这个过程不涉及增值税 

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:33

好的，了解，谢谢老师

邹老师 解答

2022-03-10 10:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:35

之前在学堂问过 有老师说刚刚那种情况保证金要交增值税  说是与经营活动有关就要交增值税，有点搞晕了：

邹老师 解答

2022-03-10 10:36

你好，保证金要交增值税 （麻烦提供一下文件，谢谢）

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:41

这里传不了图片，之前一个叫小菲的老师答疑的

邹老师 解答

2022-03-10 10:42

你好，这个地方是可以插入图片的

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:43

老师，就是说保证金计入营业外时要交增值税，定金计入营业外不交增值税，对吗

邹老师 解答

2022-03-10 10:44

你好，保证金没收，定金违约不退，都不需要缴纳增值税 

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:53

老师，刚手机登的传不了图，现在用电脑登录，这是之前咨询的记录，

邹老师 解答

2022-03-10 10:54

你好，其他老师怎么回复，我这边决定不了 
我坚持我的回复

学习快乐520 追问

2022-03-10 10:59

好的，谢谢老师，对于确认到营业外的收入的保证金和定金是否交增值税，这边一直有点疑问，所以今天申报前又咨询了下。感谢老师及时回复，谢谢

邹老师 解答

2022-03-10 10:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。