计提工资和发放工资怎么做会计分录

cfh 追问

2017-03-28 17:27

社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 
                                                                      其他应收款 
                                                                     贷：银行存款 
这样做对吗

cfh 追问

2017-03-28 17:45

老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了

宋生老师 解答

2017-03-28 16:56

1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-03-28 17:06

您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资

宋生老师 解答

2017-03-28 17:33

您好！上面写的很清楚啊。 
4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-03-29 08:30

您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。