老师，您好！ 我们是劳务派遣公司:派遣人员工资由我公司代付，但用人单位将工资直接付给员工了，但要求我们公司开票，收到的款项低于发票金额要怎么做账

豆豆棠 追问

2022-03-10 04:24

开的是全额征税1%，收到9000的费用，开了12000的票，增值税118.81

豆豆棠 追问

2022-03-10 04:25

其中3000直接付给员工了，没通过我们公司的账

小菲老师 解答

2022-03-10 06:22

同学，你好
借：应收账款12000
贷：主营业务收入
应交税费
借：主营业务成本-人工
贷：应收账款

豆豆棠 追问

2022-03-10 10:17

主营业务收入要记账多少金额，记发票金额，还是实际收款金额

小菲老师 解答

2022-03-10 10:21

同学，你好
发票金额