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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-03-09 21:36

你好

这个比较麻烦
分公司做年度汇算清缴，具体操作步骤如下：
一、分清分支机构：总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税。
二、计算各分支机构分摊所得税款比例：以上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素作为计算依据，权重分别是0.35、0.35、0.30。
三、计算分摊税款：按照 《企业所得税法》规定，汇总纳税企业所计算的企业所得税包括预缴税款、汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊。
四、季度预缴纳税：汇总纳税企业通过(国家税务总局公告2012年第57号)文件规定的预缴分摊方法计算分支机构的企业所得税预缴额。
五、分摊税额：由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，计算出应缴应退税款，通过(国家税务总局公告2012年第57号)文件规定的税款分摊方法计算分支机构的企业所得税应缴应退税款。

福源硒旺芊芊 追问

2022-03-09 22:10

分公司都是独立核算的，也要这么麻烦的吗

王超老师 解答

2022-03-09 22:10

是的，汇算清缴的时候是比较麻烦的

福源硒旺芊芊 追问

2022-03-09 22:11

我理解的是各汇算各的

王超老师 解答

2022-03-09 22:12

不是的，这个是汇算清缴的时候统一有总公司来承担责任的，你说的个双各的是平常申报税的时候可以这样做

福源硒旺芊芊 追问

2022-03-09 22:15

那我是去年发生业务的，总得来说是亏损的

王超老师 解答

2022-03-09 22:18

是的，你们是亏损的

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你好 这个比较麻烦 分公司做年度汇算清缴，具体操作步骤如下： 一、分清分支机构：总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税。 二、计算各分支机构分摊所得税款比例：以上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素作为计算依据，权重分别是0.35、0.35、0.30。 三、计算分摊税款：按照 《企业所得税法》规定，汇总纳税企业所计算的企业所得税包括预缴税款、汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊。 四、季度预缴纳税：汇总纳税企业通过(国家税务总局公告2012年第57号)文件规定的预缴分摊方法计算分支机构的企业所得税预缴额。 五、分摊税额：由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，计算出应缴应退税款，通过(国家税务总局公告2012年第57号)文件规定的税款分摊方法计算分支机构的企业所得税应缴应退税款。
2022-03-09 21:36:01
你好，独立核算分公司，分公司所在税务局核定了企业所得税才需要单独申报，否则由总公司申报，分公司不申报
2020-05-22 16:39:48
您好，总分公司汇算清缴需要总分公司汇总利润表做企业所得税汇算清缴。非独立分公司不缴纳增值税，可以不参与所得税分摊。
2020-06-03 07:24:10
独立公司，一般都是个报个的税
2019-07-08 18:50:59
你好！你可以自己的财务做清算
2017-09-18 14:27:38
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