您好，老师，我咨询个问题，我们是劳务公司，年前有个项目甲方一直不给钱，后面快过年的时候我们就让工人去劳动监察局去要钱去了，最后劳动监察局代付了人工费40万。但是我们年前没有在账里挂工资，现在我们该怎么做账？

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:45

反结账算了吧，因为我刚接手劳务公司，老会计离职了，我不想动他的账，要做的话就只能做到22年。另外一个就是工人和公司谈的是税后工资，不承担个税的，现在发放了40万，出现了将近2万的个税，怎么处理？我想着分5个月去计提，先挂到账里，啥时候有钱啥时候在发放。我不知道这个对着没。

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:46

公司也不承担这2万的个税，还考虑到会不会影响2023的汇算清缴，所以不知道怎么做合适，麻烦老师提供个思路

meizi老师 解答

2022-03-09 19:57

你好  ；  1. 那你就补做到22年去就行了。 涉及损益科目的 就注意走以前年度损益调整科目去处理下就行了。     会影响的   ；到时个税你们会代扣代缴的 ；  到时这个个税你们公司承担 就得走营业外支出的；     到时23年要调增处理的  。   工人是与你公司是劳务合同 会开票吗  还是说是  劳动合同   按工资薪金来报的？ 买社保了吗  

小白兔吖 追问

2022-03-09 21:30

这个不是通过我们公户去发的40万，是人家甲方直接给劳动监察大队，劳动监察大队直接发放给我们的工人的，

小白兔吖 追问

2022-03-09 21:31

这些人都是临时工有些是有合同的，有些没有，他们是税后工资，没有社保

meizi老师 解答

2022-03-10 07:13

你好，临时工要开票给你才行的，到时你们自己代扣代缴个税，公司承担个税做账即可，他们划走的钱应该是你们农民工专户里面的钱，是吗

小白兔吖 追问

2022-03-10 07:22

票是开不来了，是的

meizi老师 解答

2022-03-10 07:30

发票开不了,到时你记入成本，汇算做调整处理