您好，老师，我咨询个问题，我们是劳务公司，年前有个项目甲方一直不给钱，后面快过年的时候我们就让工人去劳动监察局去要钱去了，最后劳动监察局代付了人工费40万。但是我们年前没有在账里挂工资，现在我们该怎么做账？

郭老师 解答

2022-03-09 19:18

这个项目确认了收入吗？收入在几月份做的。

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:31

就没做，7~11月份工资

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:31

没计提，现在不知道怎么处理这个事情好

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:31

个税那么高，而且工人谈的税后工资，不承担个税的，

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:32

40万，分5个月计提，可以吗？？但是会不会影响2023的汇算清缴呀？？？太明显了，一查就能看出来

郭老师 解答

2022-03-09 19:33

你好，只要在你确认收入之前做可以的。

郭老师 解答

2022-03-09 19:33

但是发放的次月申报个税，你分开计提的话，你发放是一次发放的吗？

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:33

这个项目还没有完工呢

郭老师 解答

2022-03-09 19:35

没有完工，你计提的时候就可以放到工程施工工资里面。

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:35

不是。就是先计提上，啥时候发放不知道，看啥时候有钱在发放

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:36

我现在借方是，工程施工/人工费，贷：其他应付款，个人

郭老师 解答

2022-03-09 19:36

可以的，可以这么做的。
但是40万不是已经发吗？

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:36

是劳动监察大队代付的，没有通过劳务公司发放

郭老师 解答

2022-03-09 19:37

你好，那也是工资，他不是工资嘛，以后你们就少发40万出去

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:38

那我现在该怎么做，既能避免个税

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:38

又能减少风险

小白兔吖 追问

2022-03-09 19:38

没思路我

郭老师 解答

2022-03-09 19:39

你做账的时候得有支付出去的，证明你支付的时间是在一月份，你在二月份就应该申报个税的，你在二月份给他们申报吗。