最后一问怎么解答，公式是啥

微信用户 追问

2022-03-09 16:46

这个咋算

曹老师在线 解答

2022-03-09 17:03

同学：您好。
  1.收入：9000
  2.成本：6100
  3.利润总额=9000-6100-600=2300
  4.广宣费：收入15%，选择小值在所得税税前列支，（8000+1000）*15%=1350，可以扣除。
  5.调整业务招待费。按发生额外的60%与收入的千分之五相比较，选择小值在所得税税前列支。                           60%：80*0.6=48                           0.5%：（8000+1000）*0.5%=45，其实发生80万，只允许扣45万，                           调增：80-45=35。
  6.直接赞助支出，税收滞纳金，不允许扣。  调增：80+10=90。
  7.工会经费：工资的2%   允许扣除与限额，选择小值在所得税税前列支。900*2%=18，发生15，允许扣除。教育经费：工资的8%   允许扣除与限额，选择小值在所得税税前列支。900*8%=72，发生80                            调增：80-72=8.职工福利：工资的14%   允许扣除与限额，选择小值在所得税税前列支。900*14%=126，发生150
  8.
                                调增：150-126=24
应纳税所得额：2300+35+90+32=2457
应纳所得税：2457*25%=614.25
  

微信用户 追问

2022-03-09 17:32

为啥利息50可以扣

曹老师在线 解答

2022-03-09 17:35

同学：你好，一般情况下向非金融机构借款利息，不超银行同期利息，可以据实扣除

微信用户 追问

2022-03-09 17:38

那不是50*6%吗那不是3吗，为啥50可以扣

曹老师在线 解答

2022-03-09 18:06

同学：您好，超过银行同期利息要调增。

微信用户 追问

2022-03-09 18:23

不明白，没听懂啥意思

曹老师在线 解答

2022-03-09 18:25

同学：您好。与上面的题，取小值税前扣除。借款利息：50，银行同期利息：30，调增：20

微信用户 追问

2022-03-09 18:25

税前不是只能扣30吗，应纳所得额调整20？为啥b选项可以税前扣50也是对的

微信用户 追问

2022-03-09 18:26

这题的答案是acd

曹老师在线 解答

2022-03-09 18:30

同学：您好，这题C项，说法有点问题，应该是想说是可以扣除的财务费用是50。

微信用户 追问

2022-03-09 18:31

还有这一题的，应后一问的所得额，不应该是7+45+6－75+6+4+15.16吗，税金不是不可以扣除吗，要加上吗，可是答案没有加税金

曹老师在线 解答

2022-03-09 18:34

同学：您好。参照楼上那道完整的解答，先算出利润总额，然后该加的加，该减的减掉。算出应纳税所得额，再乘以适用税率。